速報1.8.26
新年を迎えて強化される取締り：2026年に注視すべき関税・貿易コンプライアンスおよび司法省の動向
- 米国司法省（DOJ）による関税および通関コンプライアンスの執行が加速しています。最近の刑事起訴、企業との和解、ならびに虚偽請求取締法（False Claims Act：FCA）に基づく和解は、関税回避、虚偽の原産国表示、トランスシップメント（第三国経由輸送）行為に対する民事・刑事の連携した監視強化を示しています。
- 財務面および個人責任のリスクは極めて重大です。企業は高額な民事制裁金や和解金に直面する一方、経営幹部や従業員個人が刑事責任を問われる可能性もあります。内部告発者主導の案件は、引き続き取締りにおいて重要な役割を果たしています。
- 強固なコンプライアンス体制と早期対応が極めて重要です。正確な原産国判定、防御可能な関税分類、実効性のある内部統制が不可欠であり、自主的開示および迅速な是正措置は、執行結果に実質的な影響を与え得ます。
2026年を迎えるにあたり、最近の米国における貿易取締りの動向は、関税および通関コンプライアンスに関する民事・刑事の執行が、依然として司法省、米国税関・国境警備局（CBP）その他の関係機関にとって最重要事項であることを明確に示しています。輸入、調達、サプライチェーン関連業務に従事する企業は、関税および関税支払義務を履行していない場合、引き続き実質的な執行リスクに直面しています。